工作人员CPA考试作弊 全球知名会计师事务所被罚1亿美元

李迎
2022-07-02
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美国证券交易委员会(图片来源:维基百科)

6月28日,美国证券交易委员会(SEC)指控数十名安永审计人员在美国注册会计师道德部份考试中作弊,且在SEC执法期间公司对上述不当行为的证据有所隐瞒。安永方面接受指控,并同意支付1亿美元来为自己的错误买单,并表示将采取额外措施来提高合规性。除缴纳罚款外,安永还被要求聘请两名独立顾问来“弥补缺陷”,其中一位将审查公司的道德政策,另一名将核查公司的信息披露。

据路透社报导,SEC表示,2017年至2021年期间,共有49名安永审计人员人士参与传播了CPA考试的答案,另有数百人在专业继续教育课程中作弊。

安永曾试图否认并误导调查人员的指控。美国证券交易委员会执法部门主任 Gurbir S. Grewal 对此表示:“安永阻碍了我们对这一不当行为的调查,令人震惊。SEC不会容忍独立审计机构在诚信方面的错误,它们选择了‘容易的错误’而不是‘困难的正确’。”

SEC称,安永向SEC提交了一份文件,称安永“不存在作弊问题”。但是,尽管后续安永在内部调查中证实了作弊行为的存在、且高管与公司的高级律师还就此事进行了讨论,但最终并未对此前递交的文件做出更新和纠正。因此,SEC不仅对安永员工的“考试作弊”行为做出了指控,还指控公司未能配合监管调查。

“看门人受托审计我们国家的许多上市公司,但舞弊行为涉及到公信力。负责监督作弊行为的专业人士在道德考试中作弊,这简直令人发指。”Gurbir S. Grewal表示。

安永将要支付的1亿美元罚款是美国证券交易委员会史上最大金额的审计罚单。2019年,毕马威曾向SEC支付5,000万美元,为员工在培训中作弊行为和公司篡改审计底稿买单。

目前,这项对于安永的调查仍在继续。SEC方面表示,监管机构也可能对个人提起诉讼。

近年来,该公司屡遭华尔街主要监管机构起诉。去年8月,因违反审计师独立性原则,安永向SEC支付了约1,000万美元罚款。2016年,因合伙人与客户关系不当,该公司被罚930万美元。

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