英国养老金避税诀窍(上)

良辰
2022-09-10
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示意图(图片来源:Piqsels)

人们工作了一辈子,就是为了有个体面的退休生活,谁也不愿意自己的养老金被多收税款。不幸的是,如果不小心,很容易落入养老金的税收陷阱。如果您没有使用养老金的财务建议,就要特别留意这些陷阱。

《每日邮报》理财网谘询了养老金专家,让您了解最常遇到的陷阱,以及怎样使养老金尽可能安全地免受税务人员的影响。

标准人寿的客户储蓄和投资总经理Jenny Holt说:“您怎样使用养老金,与起初建立储蓄同样重要。如果不付出必要的时间和精力,您退休后的整个收入会有很大的影响。比如,您缴纳的所得税数额,取决于您怎样使用养老金,这意味著您最终可能会多交税。”

1.一次性使用25%的免税额度

Holt说,当您使用养老金储蓄时,您一开始就可以使用养老金总额四分之一的免税额度。然而,如果您的养老金计画允许,您也可以分次享受这一税收优惠。您可以获得25%的免税额,以后年份里每次提款缴纳边际所得税(marginal income tax rate)。

Holt解释说,“如果您有固定缴费的养老金,55岁以后,甚么时候享受免税待遇由您决定。您可以一下子提取出来,但不是必须的,要记住的是,免税额度用完了就再也没有了。”

Holt指出,养老金存的时间越长,越有可能以节税的方式增长,您的免税权越多,但不能保证,因为养老金的投资价值可能上升,但也可能下降。

投资管理公司Brewin Dolphin的财务规画师Amy Pethers说:“养老金免税额度是25%,但有些养老金储蓄者还是以前的养老金计画,他们可能有更多的额度。然而,这些职业养老金计画中的许多人,经常忘记他们有资格获得更多的福利。谘询专业人士总是值得的,不要想当然。”

2.年度免税额

金融谘询公司Succession Wealth的财务顾问Alice Shaw说:“年度免税额是个人每年免税存入养老金的最高金额。

“2022-23纳税年度的免税额为40,000英镑,如果您的收入低于40,000英镑,则为您相关收入的100%,最低为3,600英镑。降低至4,000英镑的渐进式年度免税额,进一步限制了高收入者养老金储蓄的税收减免。某些情况下,您能够利用过去三年未使用的免税额。”

Shaw警告储蓄者,要留意年度免税额,因为您要对个人、雇主或第三方存入您的养老金的超过这些限额的部分缴税。

3.动用养老金储蓄

当您开始提取超过25%的免税额的固定缴款养老金时,您只能每年存入4,000英镑,之后仍然有资格自动获得减税。

这是个永久的新限制,在行业术语中被称为“货币购买年度免税额”(MPAA)。

Holt说:“重要的是要了解,提取您的养老金会如何影响您可以支付的金额。一旦您开始灵活地从养老金储蓄中获取应税收入,在仍然获得税收优惠的情况下,可以支付给您的养老金计画的金额,将被限制为每个税收年度4,000英镑。

“如果雇主为您的养老金供款,您需要计算一下是否会继续从他们的全部供款中获益,同时还能提取养老金收入。”

投资平台AJ Bell退休政策主管Tom Selby说:“2015年4月推出养老金自由法以来,每年都有数十万储蓄者灵活使用他们的退休资金。随著经济通货膨胀的蔓延,可能会有更多的55岁以上的人,需要求助于他们的养老金,来应对不断上涨的生活费用。

“所有的纳税提款人,他们的养老金年度免税额被粗暴地削减,从40,000英镑降到只有4,000英镑,而且没有回头路。此外,他们再也不能够结转前三个纳税年度未使用的免税额。”

Selby解释说,财政部发布的这个限制,是为了阻止人们通过养老金回收大笔资金,以享受额外的免税金额。

他建议,如果您想使用养老金,但又担心触发MPAA,您应该考虑只提取免税金额,特别是,如果您打算一次性提取,而不是提取定期收入。

Selby补充说:“如果您的年龄在55岁或以上,并且有不超过一万英镑的小额养老金储蓄,就有可能在不触发MPAA的情况下提取这笔钱。必须提取整个养老金,其征税方式与一次性提取相同,其中25%免税,其馀部分需缴纳所得税。

此外,小额一次性取款将不会受到终身免税额(1,073,100英镑——更多信息见下文)的测试,如果您已经用完了免费额度或认为将来可能会用完,这会很重要。您一生中,最多可以有三个养老金罐被当作小额一次性付款。”

4.紧急税收陷阱

Brewin Dolphin的Amy Pethers警告说,您到了退休年龄时,第一年仔细规画您的收入,以避免HMRC(税务局)征收紧急税,这是非常重要的。

“如果您在几个月内从养老金中取出几大笔钱,您可能会被推到一个较高的税率等级,您可能会暂时被征收紧急税,因为HMRC可能认为,您打算在该纳税年剩下的时间内也这样做。

“更明智的做法是,将您养老金中提取的现金,分散到几个月和几年中,这样您就有了明确的规画,也明白要交多少税。”

Selby说,自2015年推出养老金自由法以来,已经有接近9亿英镑的资金,被偿还给提取养老金时被多征收税的人。

他解释了紧急税收的作用,以及如何从HMRC那里得到偿还:“您在纳税年度的第一笔应税提款,通常会被HMRC在‘首月’基础上征收紧急税。也就是说,税务局基本认定您会有12次提款,而不是只有一次。

“如果您定期取款,这没问题,因为HMRC会调整您的税号。但如果您只是一次性取款,您最终可能会被多征几千英镑的税。”

Selby说,您可以通过自我评估报税,或填写以下三个表格其中的一个来拿回这笔钱。

P50Z,如果支付的款项用完了您的养老金罐,而且您在该纳税年度没有其它收入;

P53Z,如果支付的款项用完了您的养老金罐,并且您有其它应税收入;

P55,如果您只提取了一部分养老金,而且您没有定期支付的款项。

他补充说:“HMRC说这应该在30天内得到解决。如果您不填写这些表格,HMRC只能在纳税年终解决问题。”(未完待续)

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