據澳洲金融評論報導，全澳約有940名超級富豪因涉嫌避稅和不合規而成為澳洲稅務局(ATO)深入審查的對象。家庭信託、離岸財富轉移是最重要的稽查領域之一。
聯邦政府在COVID-19期間發放了數十億澳元的補貼款之後，正在尋求更多的稅收收入。
在最近的聯邦預算中政府向ATO增撥了6.52億澳元，用於將避稅專家工作組再延長兩年，專門針對富人及其相關的私人團體進行稅務審查。政府希望從全澳的富豪身上增加21億澳元稅收。
領先的商業律師事務所Arnold Bloch Leibler的合伙人Clint Harding說：「許多納稅人不明白，他們有責任證明[他們的報表]是正確的。他們不能存有僥倖心理，以為自己不會被ATO發現。ATO有非常強大的數據分析能力來監控稅務。」
當合規性審查中沒有解決的問題和擔憂升級，ATO就會啟動更深入的審計。這可能涉及到ATO官員訪問納稅人的場所，並進行更密集和更長時間的審查。在過去六年中，已經進行了4700多次稅務審計。
目標
稅務專家說，離岸資金支付、信託分配和 “黑色經濟”（估計價值300億澳元，每年給國家造成約25億澳元的稅收損失）預計將成為ATO的主要目標之一。
目前正在對全國最富有的500人（他們與合伙人、信託、合夥企業和養老基金控制着價值超過5億澳元的資產），以及淨財富超過5000萬澳元的富豪同時進行調查。
根據ATO的分析，最富有的500人每年支付超過44億澳元的所得稅和超過23億澳元的淨消費稅(GST)。
信託
ATO可能會繼續探究在家族企業的幌子下利用信託進行非法的現金分配和節稅安排。
家庭信託需要詳細說明對受益人（包括成年子女）的財富分配情況，以確保他們遵守關於家庭交易的規則。
預計ATO將重點查受託人將錢分配給低稅率或零稅率的個人或實體，然後由受益人返還給信託或其他家庭成員，以達到減稅的目的。
資金轉移
未申報的超過1萬澳元的國際資金轉移是另一個主要的查稅目標。
進入和離開澳大利亞的資金由AUSTRAC監控，數據與ATO共享。如果當地或外國貨幣的現金總價值相當於1萬澳元或以上，則需要申報。
可能與澳大利亞的納稅申報有關的國際貨幣轉移類型是：
– 從海外出租房產或出售房產中收到的任何款項；
– 從海外生意或出售生意中產生的收入；
– 作為海外雇員賺取的報酬；以及
– 從海外退休金或養老金收到的資金。
稅收管理和記錄保存
在這種情況下，ATO不看具體的交易，而是看系統和流程是否到位。
公開上市的公司通常有明確的管理結構，如審計委員會，以確保一切都應按章辦事。但對於許多私營集團來說，這一過程並沒有那麼好的記錄。
有可能引起ATO注意的問題包括：不尋常的財務表現，低透明度和大筆一次性或不尋常的交易，如財富的轉移。
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